一、基本支出预算编制
    （一）基本支出预算口径

基本支出包括工资福利支出、对个人和家庭的补助支出以及商品和服务支出。各项基本支出预算根据财政部制定的2019（2020）年政府收支分类科目及编码逐项编制。按照《合川区区级基本支出预算管理办法》执行。

基本支出中涉及人员工资等数据会以某月统发工资情况为基数（因此，作为基数的那个月的工资统发数据一定要录完整，包括：自动发放和手动发放的数据）。年度执行中因人员调整、调资调待形成的增减变化，按照实际情况由区级补助或者由各镇财力自行承担。

    1. 工资福利支出。根据编制内实有在职人数为基数编制预算。

基本工资（行政、参公基本工资由职务工资和级别工资构成；事业基本工资由岗位工资和薪级工资两项构成）、津贴补贴（保留津补贴、老粮贴、规范性津补贴、特殊岗位津补贴）、奖金（行政、参公的年终一次性奖金）、绩效工资、社会保险缴费（养老保险、职业年金、基本医疗保险（生育保险）、公务员医疗补助、工伤保险、失业保险、大额医疗互助基金、门诊医疗补助、特殊医疗保险（手动））、残疾人就业保障金（以上年实际缴纳金额作为次年的预算数）、住房公积金（按在职职工工资总额（基本工资、津贴补贴、绩效工资和奖金）的12%予以编制）、平时考核奖励、目标绩效奖编制预算，执行过程中根据区委、区政府决策和考核结果补充发放）、超额绩效参考线（包括事业绩效工资外高出部分和事业目标超额绩效）。

2. 对个人和家庭的补助支出。

离休费（离休金、增发月工资、离休护理费）、生活补助（遗属生活、建初人员生活补助）、助学金、奖励金、健康休养费、离退休人员福利费、节日慰问经费（离退休都由老干局统一编制）、特需经费（离退休都由老干局统一编制）、报刊订阅经费（根据人社局退休人员情况计算数据后导入）、离退休干部党支部工作经费（老干局的数据导入）。

3. 商品和服务支出。包括综合定额、单项定额。

（1）综合定额包括：办公费、报刊费、印刷费、咨询费、水费、电费、邮电费、通讯费（含除学校外预算单位的移动通讯费）、未休年休假补贴、差旅费、维修（护）费、租赁费、会议费（一类会议外）、培训费、因公出国（境）费用、公务接待费、公务用车购置（309、310）等。

——三类一档：除一类、二类以外的正处级单位3.8万元/（人·年）；（共产党、人大、政府）

——三类二档：副处级单位3.7万元/（人·年）。

——三类三档：副处级以下的单位3.5万元/（人·年）。（财政办、农林水文化事业、社保中心、群团）

伙食补助费（综合定额2）按照原执行范围的人数，在公用经费综合定额中顺加2700元/（人·年）。

（2）单项定额包括：公务用车运行维护费（含船舶）、摩托车运行费（5000）、公务交通补贴、工会经费（2%）、福利费（3%）、培训费（1.5%）、劳务费（按40人划分，手动）、学校公用经费、义务教育学生免作业本费。

（二）软件操作

1. 接收参数：任务管理—单位接收

2. 检查导入的基础数据：在职职工工资花名册、离退休工资花名册、公务车补贴明细表、临时工工资表（镇街无）

3. 录入基础数据：

（1）单位基础信息表（重要）：人员、车船、工资、补助

（2）机动车（船舶）情况表

（3）镇街财力计划录入表

4. 编制基本支出

（1）基本支出录入表

按照口径核实自动生成的数据是否准确，项目是否齐全；按照口径手动录入数据（特殊医疗保险，综合定额，劳务费）。

（2）政府采购、政府购买服务

    基本支出-综合定额勾选“政府采购、政府购买服务”，则政府采购预算表、政府购买服务预算表要编制记录。

    二、项目支出预算编制

按照《合川区区级项目支出预算管理办法》执行。

1. 项目库：指通过项目管理应用软件，对项目支出进行规范化、程序化和动态化管理的业务数据库系统。项目库实行全年开放式管理。根据项目的重要性和当年财力状况，按照资金保障优先次序对项目进行排序。

分级：单位项目库（由预算单位负责管理）、部门项目库（主管部门负责管理）、区级财政项目库（区财政局）。

分类：立项时间（延续性、新增性）、实施期限（常年性、阶段性、一次性）、财政口径（运转性项目、专项性项目、人员性项目、政策性项目、征收成本、上年财政结转、上年单位结转、往来统筹资金、上级提前下达专项资金九类）

2. 镇街（园区）的项目整理情况

一级项目按照主管部门主要职责设立，并由主管部门作为项目管理主体，每个一级项目通常包含若干二级项目。所有一级项目由区财政代为导入。

二级项目由具体预算单位，根据项目支出预算管理的相关规定和部门的有关要求，自主设立。二级项目要与对应的一级项目相匹配，有充分的立项依据、具体的支出内容、明确合理的绩效目标。

表格：《2019年项目库目录-镇街园区》

    3. 项目申报

（1）系统登录（hc602***003、hc603***003；年度：当年编次年预算）

（2）二级项目申报：项目管理-二级项目管理-预算申报管理-录入-勾选“一级项目”，点击“申报”

（3）填报二级项目内容

①基本信息表

——项目分类：一般性项目、重点专项《合川区区级重点专项资金管理办法》。

——项目主管部门：默认的是501-科室代列支出，请修改为602街道（园区）或603镇。

——归口业务科室：根据选择的项目主管部门，自动确定业务科室。

——项目名称：简明反映项目的主要用途和使用方向。

——项目编码：自动生成。

——项目属性：新增、延续。

——项目状态：自动生成。

——预算公开评审结果：公开评审后再完善。

——财政口径：运转性项目、专项性项目、人员性项目、政策性项目、征收成本、上年财政结转、上年单位结转、往来统筹资金、上级提前下达专项资金九类。

——项目口径：常年性、阶段性、一次性。

——财力文号、财力文号标题、指标分配文号、指标文件标题：上级转移支付资金的内容。

——项目起始时间：起始时间全部为2020年。

——项目终止时间：按照项目情况，2020/2021/2022年。

——立项依据：应为法律法规、上级或区级正式文件，只填列文件名称与文号，勿转述文件内容，不引用涉密文件。文件依据原则上不超过5项，按重要性和最新发布时间择优填列；

——项目概况：包括项目背景、重点目标、主要内容、投入资源等，重点反映必要性和具体内容，一般不超过500字；

——项目当年实施进度计划：说明当年2-3个重要时间节点所应完成的工作。

——管理措施：项目管理和资金管理方面的重点措施。由专项资金管理办法的应列出。

——项目支出明细：各项明细金额合计数应与项目申报金额一致。

②绩效目标表

——项目中期规划绩效目标：中期规划指财政三年滚动规划。填报在三年滚动规划期的产出和效果，项目终止时间在当年的不填。中期规划绩效目标应结合相关事业发展规划设置，侧重于定性描述，字数在10-200字左右。

——项目当年绩效目标：项目当年预期达到的产出、效益和满意度，注重定量表述，体现关键的绩效指标。

③测算明细表

——年度：自动生成

——部门经济分类：选择需要的部门经济科目

——单位成本或标准、工作量、测算依据以及说明：按照实际情况填报

——申报数：合计数为项目申报金额

④年度预算表：

——支出项目类别：部门经济科目分类

——支出功能分类：功能科目

——部门经费分类：经济科目

——资金来源：财政拨款（教育、卫生系统部分项目支出，其资金来源为事业支出）

——是否政府采购、政府购买服务：根据项目实际情况选择

——申报数：合计数为项目申报金额

⑤相关附件（可上传）

    4. 项目审核

待送审-送审；已送审-取消送审。

预算单位-主管部门-财政业务科室