序号

目录名称

页码

（一）

业务承接底稿

1-0

业务承接工作底稿目录

1-1

业务承接风险评价表

1-2

独立性评价表

1-2-1

项目组独立性声明

1-2-2

会计师事务所独立性调查问卷

1-3

专业胜任能力评价表

1-4

竣工决算审核业务约定书

1-5

基建财务审核资料清单

（二）

审核风险评估底稿

2-0

审核风险评估工作底稿目录

2-1

财务决算报表编制审核风险评估调查表

2-2

风险评估汇总表

2-3

总体审核策略

（三）

项目建设程序及管理制度执行情况底稿

3-0

项目建设程序及管理制度执行情况审核底稿目录

3-1

项目建设程序及管理制度执行情况审核程序表

3-2

建设程序及制度审核汇总情况

3-3

竣工财务决算文件及资料清理表

3-4

项目招投标检查情况表

（四）

实质性底稿

4-1

基本建设支出审核底稿

4-1-1

基本建设支出审核程序表

4-1-2

项目投资项目明细及审定表

4-1-2-1

建筑安装投资

4-1-2-2

设备投资

4-1-2-3

待摊投资

4-1-2-4

其他投资

4-1-3

货币资金

4-1-4

预付及应收款

4-2

建设项目资金审核底稿

4-2-1

建设项目资金审核程序表

4-2-2

基建拨款明细表

4-2-3

基建借款明细表

4-2-4

其他资金来源审定表

4-2-5

应付款

（五）

业务完成类底稿

5-0

业务完成类工作底稿封面及目录

5-1

管理当局声明书

5-2

基本建设竣工财务决算报表（建设单位提供）

5-3

项目竣工财务决算表试算平衡表

5-4

审核总结

5-5

复核记录

5-6

审核报告

5-7

报告签发单