项目基本建设程序审核

2024-07-11 17:25:52 来源：工程竣工决算咨询服务 浏览：18次

1.审核基本建设程序执行情况。

现行基本建设前期工作程序主要包括项目建议书、可行性研究报告、初步设计、开工报告等工作环节。主要审核基建工程开工前的项目立项、可行性研究、初步设计、概算、项目报建及开工等各项审批手续是否完备、合法。

审核要点：

（1）项目决策：立项缺乏可行性研究或流于形式、决策不当、审核审批不严、盲目上马，导致建设项目难以达到预期目标，甚至导致项目失败。

（2）项目审核：项目未经过有效审核，项目设计方案不合理，概预算脱离实际，技术方案不能落实等，导致建设项目质量存在隐患、投资失控的问题

（3）投资概算变更: 项目变更审核不严格，工程变更频繁，可能导致预算超支、投资失控、工期延误等问题。

2.可行性研究报告的审查

（1）审查对所提出的项目背景是否真实，建设条件能否落实,可行性研究内容是否齐全,深度能否达到规定的要求并满足设计需要。

（2）审查承担可行性研究的单位是否具备相应的资格，对项目论证是否充分，可行性研究报告的审核批准是否严格遵守审批程序。

（3）审查可行性研究中的技术论证、经济论证、财务投资方案是否切实可行。

3.设计内容是否符合可行性研究批复的要求审核

建设项目的建设规模和实际标准是否与可行性研究报告文件相符，有无超规模、超标准问题。

4.资质、概算审核

审核是否具有相应资质的设计单位，根据批准的可行性研究报告，编制初步设计文件及相应的初步设计概算,审核初步设计概算的报批手续。审核设计概算的范围是否与批复相符,是否符合国家规定的编制办法、定额和标准。初步设计经批准后，设计概算即为工程投资的最高限额，未经批准，不得随意突破。

5.招投标审核

工程、设备是否经过招投标，有关招投标文件、记录是否完备、合法，是否符合有关程序进行审核；招标文件是否经过审查;招标监督过程是否符合规定;工程标底是否经过有关部门审批;开标、评标工作是否符合招标投标法及铜梁区有关规定等。

要点：招投标过程中存在串通、暗箱操作或商业贿赂等舞弊行为，可能导致招标工作违法违规，以及中标人实际难以胜任等风险。

（1）应招标而不招标，或规避招标。

（2）未经有关部门核准邀请招标。

（3）违规设置不合理的条件，排斥潜在投标人。表现为：1人为因素干扰投标报名;⒉超时接受报名。

（4）投标企业挂靠、借用资质。

（5）泄露购买招标文件单位信息。

（6）招标控制价格设置不合理。

（7）围标、串标。

（8）不受理依法依规的投诉举报或受理后不认真调查。

（9）未按照评标委员会推荐的中标候选人顺序确定中标人。

6、审核建设项目是否全面推行合同制。

审核所定合同或协议书中的责权利、质量、工期、取费、拨付款办法、奖惩、保修及时效等是否全面、合规，是否成立、合理;施工合同中主要条款是否与招标文件、中标条件相符。

要点：（1）对工程合同、勘察设计费合同、监理合同等经济合同进行核查，审核与设计、监理等单位签定的合同是否合法合规，收费是否合理。

（2）资金管理:项目资金管理不严格，价款结算不及时，项目资金使用管理混乱，导致工程建设进度延迟或中断，资金损失等风险。

7.竣工决算管理审核

虚列建设成本隐匿结余资金，未及时办理竣工验收，导致竣工决算不真实和存在账外资产等问题。

8.档案管理审核

建设项目未及时办理资产及档案移交、资产未及时结转入账，可能导致账外资产等问题。